راهنمای بدهی های جاری: تعریف و مثال

تعیین اینکه شرکت شما در حال حاضر در بدهی ها و سایر تعهدات مالی چه بدهی دارد، یک راه عالی برای ارزیابی وضعیت مالی کوتاه مدت آن است. برای انجام این کار، باید تمام بدهی های فعلی خود را بدانید. این به شما امکان می دهد محاسبه کنید که آیا شرکت شما دارای ابزارهای پولی لازم برای انجام تعهدات مختلف شما است یا خیر.

در این مقاله از ایوسی، بدهی های جاری را تعریف می کنیم، مثال هایی ارائه می دهیم و نحوه استفاده و ثبت آنها را توضیح می دهیم.

بدهی های جاری چیست؟

بدهی های جاری تعهدات پولی هستند که شرکت ظرف یک سال بازپرداخت می کند. گاهی اوقات یک چرخه عملیاتی بیش از یک سال خواهد بود. تحت این شرایط، بدهی جاری در بازه زمانی چرخه عملیاتی قابل پرداخت خواهد بود. بدهی های جاری شرکت شما در ترازنامه قرار دارد.

بدهی‌های جاری را می‌توان به روش‌های مختلفی تسویه کرد، اگرچه اکثر آنها از طریق تصفیه دارایی‌های جاری – نقدی یا حساب‌های دریافتنی تسویه می‌شوند. راه دیگری که می توان بدهی های جاری را تسویه کرد، جایگزینی آنها با بدهی های دیگر است. درک هر دو دارایی های جاری و بدهی های جاری شرکت شما و همبستگی آنها در تعیین موقعیت مالی شرکت شما بسیار مهم است. این به این دلیل است که مقایسه مبالغ هر دو به شما نشان می دهد که آیا شرکت شما ابزاری برای پرداخت بدهی های شما در آن سال یا چرخه عملیاتی دارد یا خیر.

مرتبط: ۸ شغل محبوب در رشته مالی

نمونه هایی از بدهی های جاری

بدهی های جاری بسته به شرکت می توانند اشکال و اشکال مختلفی داشته باشند. در اینجا چند نمونه از بدهی های جاری وجود دارد که ممکن است شرکت شما با آن مواجه شود:

• حساب های پرداختنی: حساب های پرداختنی به وجوهی اطلاق می شود که یک شرکت برای محصولات یا خدماتی که قبلاً دریافت کرده است بدهکار است. از آنجایی که شرکت ها به طور منظم به منابع و محصولات نیاز دارند، حساب های پرداختنی رایج ترین نوع بدهی جاری است که با آن مواجه خواهند شد.

• هزینه های تعهدی : هزینه های تعهدی به پولی گفته می شود که در طول زمان جمع شده است اما هنوز بازپرداخت نشده است. از آنجایی که این هزینه ها در طول سال بازپرداخت می شوند، به عنوان یک بدهی جاری در نظر گرفته می شوند.

• یادداشت های پرداختنی یا وام های بانکی: این بدهی جاری به مقدار پولی که یک شرکت به عنوان وام در یک سال بدهکار است، اطلاق می شود. شرکت‌ها می‌خواهند موجودی نقدی بزرگ‌تر از اسکناس‌های قابل پرداخت داشته باشند تا در وضعیت مالی خوبی باقی بمانند.

• مالیات بر درآمد قابل پرداخت: مالیات بر درآمد مالیاتی است که به دولت بدهکار است که هنوز باید پرداخت کنید. مالیات بر درآمد شما ظرف ۱۲ ماه پرداخت می شود و آنها را بدهی جاری می کند.

• دستمزد: دستمزد به دستمزدی اطلاق می شود که شما به عنوان کارمند دریافت می کنید اما هنوز پرداخت نشده است. از آنجایی که کارفرمای شما دستمزد شما را در یک سال به شما پرداخت می کند، دستمزدها بدهی جاری یا کوتاه مدت در نظر گرفته می شود.

مطالب مرتبط: با شغل حسابداری آشنا شوید

نحوه استفاده شرکت ها از بدهی های جاری

بدهی های جاری برای ارزیابی توانایی شرکت شما برای پرداخت بدهی های کوتاه مدت یا سایر تعهدات استفاده می شود. اگر دارایی های جاری شرکت شما بیشتر از بدهی های جاری باشد، در نظر گرفته می شود که از سلامت مالی کوتاه مدت خوبی برخوردار هستید. با توجه به بدهی های جاری سه نسبت وجود دارد که باید در نظر داشت. آن ها هستند:

۱. نسبت جریان

نسبت جاری تقسیم دارایی های جاری بر بدهی های جاری است. با استفاده از نسبت فعلی، تحلیلگران و اعتباردهندگان مختلف قادر خواهند بود ببینند که کسب و کار شما از نظر مالی چقدر خوب عمل می کند و ترازنامه شما واقعاً چقدر متعادل است.

۲. نسبت سریع

نسبت سریع عبارت است از دارایی های جاری منهای موجودی، تقسیم بر بدهی های جاری. نسبت سریع تعیین می کند که آیا کسب و کار شما قادر به انجام تعهدات مالی کوتاه مدت خود با استفاده از دارایی های سریع خواهد بود یا خیر. دارایی های سریع دارایی های جاری در نظر گرفته می شوند که می توانند به سرعت به پول نقد تبدیل شوند. آنها همچنین به عنوان دارایی های بسیار نقدشونده که توسط یک شرکت نگهداری می شود نیز شناخته می شوند. هم نسبت سریع و هم نسبت فعلی به تعیین اینکه آیا شرکت شما قادر به بازپرداخت وام ها یا تعهدات مالی خود خواهد بود یا خیر کمک می کند و دانش نحوه مدیریت بدهی های جاری را در اختیار شما قرار می دهد.

۳. نسبت نقدی

نسبت وجه نقد، وجه نقد و معادل نقد تقسیم بر بدهی های جاری است. این نسبت توانایی شرکت شما را برای بازپرداخت بدهی های کوتاه مدت تنها با استفاده از پول نقد یا معادل های نقدی تجزیه و تحلیل می کند. همچنین می توان از آن به عنوان نسبت دارایی نقدی یاد کرد.

با استفاده از این نسبت ها، می توانید تعیین کنید که آیا شرکت شما توانایی پرداخت وام یا تعهدات معوقه را دارد یا خیر.

مطالب مرتبط: با تحلیلگر مالی آشنا شوید

نحوه ثبت بدهی های جاری

برای اینکه از وضعیت مالی شرکت خود مطلع شوید، باید تمام بدهی های جاری خود را به طور دقیق محاسبه و ثبت کنید. در اینجا مراحلی وجود دارد که باید هنگام ثبت بدهی های جاری شرکت خود دنبال کنید:

۱. نوع معامله را تعیین کنید

این یک گام مهم برای درک اینکه چه چیزی مدیون هستید و برای چه خدمت یا خیری باید بردارید. به عنوان مثال، اگر صاحب یک هتل هستید و به تازگی مبلغ ۵۰۰۰ هزار تومان برای رزرو هتل برای ماه آینده دریافت کرده اید، دو تراکنش را ثبت خواهید کرد زیرا دارایی دریافت کرده اید اما تعهدی نیز متحمل شده اید. در این مورد، شما ۵۰۰۰ هزار تومان دریافت کرده اید، اما اکنون به دلیل اینکه مهمانان شما هنوز در هتل شما اقامت نکرده اند، ۵۰۰۰ هزار تومان نیز بدهی دارید. ۵۰۰۰ هزار تومان درآمد غیرقابل کسب است زیرا خدمات اقامت در هتل هنوز استفاده نشده است.

۲. مطمئن شوید که بدهی های جاری را دنبال می کنید نه بدهی های بلندمدت

بدهی های جاری و بلندمدت هر دو در ترازنامه شرکت شما درج خواهند شد، بنابراین مهم است که بدهی های خود را در بخش مناسب لحاظ کنید. این به دیگران این امکان را می دهد که اطلاعات صحیح را با کارایی بیشتری در ترازنامه شرکت شما مشاهده کنند. به یاد داشته باشید که بدهی های جاری وام یا تعهدات مالی هستند که در مدت یک سال پرداخت می شوند. در مثال بالا، ۵۰۰۰ هزار تومان به عنوان بدهی جاری در نظر گرفته می شود زیرا اقامت در هتل در ماه بعد انجام می شود.

۳. بدهی های جاری را افشا کنید

هنگامی که تمام بدهی های فعلی شرکت خود را مشخص کردید، آنها را در ترازنامه شرکت خود افشا کنید. بدهی‌های جاری شما به صورت فهرستی مستند می‌شود، معمولاً با حساب‌های پرداختنی و یادداشت‌های پرداختنی در بالا، زیرا اینها رایج‌ترین انواع بدهی‌های جاری هستند.

۴. محاسبه کل بدهی های جاری

پس از افشای تمام بدهی های جاری، مجموع آنها را برای محاسبه کل بدهی های جاری خود در نظر بگیرید. به عنوان مثال، فرض کنید هتل شما دارای ۱۰۰۰۰ هزار تومان اسکناس قابل پرداخت، ۱۵۰۰۰۰ هزار تومان در حساب های پرداختنی و ۵۰۰۰ هزار تومان درآمد کسب نشده از رزرو هتل در بالا است. این مبالغ را با هم اضافه کنید تا به کل بدهی های جاری خود برسید. در این صورت، هتل شما ۱۶۵۰۰۰ هزار تومان در کل بدهی های جاری خواهد داشت. اگر می‌خواهید جمع کل بدهی‌ها باشد، بدهی‌های بلندمدت را به این عدد اضافه کنید و آن را به عنوان کل بدهی‌ها در ترازنامه خود ثبت کنید.